Hướng Dẫn Thuế Tiền Mã Hóa: Kê Khai và Tuân Thủ Theo Từng Quốc Gia
Hướng dẫn này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc tư vấn thuế. Luật thuế tiền mã hóa khác nhau theo từng khu vực pháp lý và thay đổi thường xuyên. Hãy tham khảo chuyên gia thuế đủ điều kiện để được tư vấn phù hợp với tình huống của bạn.
Thuế tiền mã hóa là một trong những khía cạnh quan trọng nhất trên thực tế của quản lý crypto đối với người nắm giữ và nhà giao dịch cá nhân. Tính đến năm 2026, hầu như mọi nền kinh tế lớn đều đánh thuế giao dịch tiền mã hóa dưới một hình thức nào đó, và các thỏa thuận chia sẻ thông tin quốc tế đang khiến việc né tránh nghĩa vụ kê khai ngày càng khó khăn hơn.
Hướng dẫn này bao gồm cách đánh thuế tiền mã hóa ở các khu vực pháp lý lớn, những gì được xem là sự kiện chịu thuế, cách tính lãi/lỗ, yêu cầu kê khai và các chiến lược tuân thủ thực tế.
Khái Niệm Cơ Bản
Trước khi đi vào quy định theo từng quốc gia, cần hiểu các khái niệm áp dụng ở hầu hết các khu vực pháp lý.
Sự Kiện Chịu Thuế Là Gì?
Sự kiện chịu thuế là bất kỳ giao dịch nào phát sinh nghĩa vụ thuế. Ở đa số khu vực pháp lý, các hoạt động crypto sau đây chịu thuế:
| Hoạt động | Thường chịu thuế? | Loại thu nhập |
|---|---|---|
| Bán crypto lấy tiền pháp định | Có | Lãi/lỗ vốn |
| Giao dịch crypto này sang crypto khác | Có | Lãi/lỗ vốn |
| Dùng crypto để mua hàng hóa/dịch vụ | Có | Lãi/lỗ vốn |
| Nhận phần thưởng đào | Có | Thu nhập thông thường |
| Nhận phần thưởng staking | Có | Thu nhập thông thường |
| Nhận airdrop | Tùy trường hợp | Thu nhập thông thường (ở đa số khu vực pháp lý) |
| Nhận crypto như khoản thanh toán cho công việc | Có | Thu nhập thông thường |
| Lợi suất DeFi (cho vay, cung cấp thanh khoản) | Có | Thu nhập thông thường hoặc lãi vốn |
| Token từ hard fork | Tùy trường hợp | Tùy khu vực pháp lý |
| Chuyển giữa các ví của chính bạn | Không | Không chịu thuế (không thay đổi quyền sở hữu) |
| Mua crypto bằng tiền pháp định | Không | Không chịu thuế (mua vào) |
| Nắm giữ crypto (lãi chưa thực hiện) | Không (ở đa số khu vực pháp lý) | Chưa chịu thuế cho đến khi định đoạt |
| Quyên góp crypto cho từ thiện | Tùy trường hợp | Có thể được khấu trừ; tùy khu vực pháp lý |
Lãi Vốn và Thu Nhập Thông Thường
Hầu hết khu vực pháp lý phân biệt giữa:
- Lãi vốn: Lợi nhuận từ việc định đoạt tài sản (bán, giao dịch, chi tiêu crypto). Ở nhiều quốc gia, lãi vốn được ưu đãi thuế, đặc biệt với khoản nắm giữ dài hạn.
- Thu nhập thông thường: Thu nhập từ các hoạt động như đào, staking, thù lao lao động bằng crypto hoặc thu nhập kinh doanh. Loại này thường bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cận biên của bạn, có thể cao hơn thuế suất lãi vốn.
Phương Pháp Giá Vốn
"Giá vốn" là giá trị ban đầu của crypto của bạn (thường là số tiền bạn đã trả cộng mọi loại phí). Khi bạn định đoạt crypto, lãi hoặc lỗ được tính như sau:
Lãi/Lỗ = Giá trị thu được khi định đoạt - Giá vốn - Phí giao dịch
Khi bạn mua cùng một loại tài sản crypto tại các thời điểm và mức giá khác nhau, phương pháp giá vốn sẽ quyết định lô mua nào được ghép với lô bán:
| Phương pháp | Mô tả | Áp dụng tại |
|---|---|---|
| FIFO (First In, First Out) | Mua sớm nhất bán trước | Mặc định phổ biến nhất; US, UK, EU |
| LIFO (Last In, First Out) | Mua gần nhất bán trước | Được cho phép trong một số bối cảnh tại US |
| Specific Identification | Bạn chọn lô cụ thể để bán | US (khi có hồ sơ đầy đủ) |
| Average Cost | Trung bình mọi giá mua có trọng số theo số lượng | UK (Section 104 pool), Australia |
| HIFO (Highest In, First Out) | Lô có giá vốn cao nhất bán trước | US (biến thể của specific identification) |
Việc chọn phương pháp giá vốn có thể ảnh hưởng đáng kể đến nghĩa vụ thuế của bạn. Ở những nơi cho phép chọn phương pháp, nên tham khảo chuyên gia thuế.
Hướng Dẫn Thuế Theo Từng Quốc Gia
United States
US có một trong những khung thuế crypto phát triển nhất, coi tiền mã hóa là "tài sản."
Thuế suất:
| Thời gian nắm giữ | Phân loại | Thuế suất |
|---|---|---|
| Dưới 1 năm | Lãi vốn ngắn hạn | Thuế suất thu nhập thông thường (10-37%) |
| Từ 1 năm trở lên | Lãi vốn dài hạn | 0%, 15%, hoặc 20% (tùy thu nhập) |
| Thu nhập từ đào/staking | Thu nhập thông thường | 10-37% |
| Thuế Thu Nhập Đầu Tư Ròng | Áp dụng vượt ngưỡng | Thêm 3.8% |
Quy tắc chính:
- Quy tắc wash sale: Tính đến năm 2026, quy tắc wash sale (ngăn khai lỗ nếu bạn mua lại cùng tài sản trong vòng 30 ngày) đã được mở rộng sang tài sản số qua các thay đổi lập pháp. Trước đây, crypto được miễn quy tắc wash sale, cho phép chiến lược tax-loss harvesting mà cổ phiếu không có.
- Form 1099-DA: Các sàn tập trung đang triển khai dần báo cáo Form 1099-DA, gửi trực tiếp thông tin giao dịch của bạn cho IRS. Cơ chế này tương tự báo cáo 1099-B cho chứng khoán.
- FBAR và FATCA: Người nộp thuế US nắm giữ crypto trên sàn nước ngoài có thể phải nộp FinCEN Form 114 (FBAR) nếu tổng giá trị vượt $10,000, và Form 8938 (FATCA) với các ngưỡng cao hơn.
- Like-kind exchanges: Giao dịch crypto-đổi-crypto không đủ điều kiện xử lý theo like-kind exchange (Section 1031), nghĩa là mọi giao dịch đều chịu thuế.
- Miễn trừ de minimis: Đã có thảo luận lập pháp về miễn trừ giá trị nhỏ cho thanh toán crypto hằng ngày nhưng chưa được triển khai thống nhất.
Để biết thêm về môi trường pháp lý ở US, xem US Crypto Regulation guide.
Kê khai:
- Kê khai lãi/lỗ vốn trên Form 8949 và Schedule D.
- Kê khai thu nhập từ đào và staking trên Schedule 1 hoặc Schedule C (nếu tự kinh doanh).
- Trả lời trung thực câu hỏi về tài sản số trên trang 1 của Form 1040.
United Kingdom
UK đánh thuế crypto theo khung thuế lãi vốn (CGT):
Thuế suất (2025/2026):
| Loại người nộp thuế | Thuế suất |
|---|---|
| Người nộp thuế bậc cơ bản | 10% trên lãi (18% cho bất động sản nhà ở, nhưng crypto là 10%) |
| Người nộp thuế bậc cao/bổ sung | 20% |
| Mức miễn trừ CGT hằng năm | GBP 3,000 (giảm từ GBP 12,300 năm 2022/23) |
Quy tắc chính:
- Section 104 pool: Người nộp thuế UK phải tính giá vốn bằng phương pháp gộp Section 104, lấy trung bình chi phí của tất cả token cùng loại. Cách này hạn chế hơn FIFO hoặc specific identification.
- Bed and breakfasting: Quy tắc 30 ngày ngăn bán rồi mua lại trong 30 ngày để ghi nhận lỗ (tương tự wash sale).
- Quy tắc cùng ngày: Nếu bạn bán và mua cùng một loại crypto trong cùng ngày, giá vốn được ghép với lệnh mua cùng ngày.
- Thuế thu nhập: Đào, staking, airdrop và crypto nhận như thù lao lao động chịu thuế thu nhập theo thuế suất cận biên (tới 45%).
- DeFi: HMRC đã ban hành hướng dẫn về xử lý thuế với cho vay, staking và cung cấp thanh khoản, nhìn chung coi lợi suất là thu nhập và phần vốn hoàn trả là vốn.
European Union
Cách đánh thuế khác nhau theo từng quốc gia thành viên EU vì thuế chưa được hài hòa theo MiCA:
Germany:
- Crypto nắm giữ trên 1 năm được miễn thuế hoàn toàn (không có thuế lãi vốn) đối với cá nhân.
- Crypto bán trong vòng 1 năm bị đánh thuế là "thu nhập khác" theo thuế suất thu nhập cận biên của cá nhân (tới 45%).
- Có mức miễn trừ hằng năm 600 EUR cho lãi ngắn hạn (dưới mức này thì miễn thuế; vượt mức thì toàn bộ số tiền chịu thuế).
- Phần thưởng staking có thể đặt lại thời gian nắm giữ trong một số tình huống, cần lập kế hoạch cẩn thận.
France:
- Thuế suất cố định 30% (gọi là "Prelevement Forfaitaire Unique" hoặc PFU) cho lãi vốn crypto.
- Ngoài ra, người nộp thuế có thể chọn đánh thuế theo thuế suất thu nhập cận biên nếu có lợi hơn.
- Người giao dịch không thường xuyên được đối xử thuận lợi hơn người giao dịch thường xuyên/chuyên nghiệp.
- Mức miễn trừ hằng năm 305 EUR áp dụng cho tổng giá trị định đoạt crypto.
Portugal:
- Trước đây là thiên đường thuế crypto không có thuế lãi vốn, Portugal đã áp thuế từ năm 2023.
- Lãi ngắn hạn (nắm giữ dưới 365 ngày) bị đánh thuế 28%.
- Lãi dài hạn (nắm giữ trên 365 ngày) được miễn thuế.
- Điều này vẫn khiến Portugal tương đối thuận lợi cho người nắm giữ dài hạn.
Netherlands:
- Netherlands dùng hệ thống "lợi suất giả định", trong đó tài sản chưa thực hiện vẫn bị đánh thuế dựa trên mức sinh lời giả định thay vì lãi thực tế.
- Khoản nắm giữ crypto được tính trong thuế tài sản Box 3.
- Thuế suất thực tế phụ thuộc tổng tài sản ròng và tỷ lệ lợi suất giả định, tăng theo mức tài sản.
South Korea
- Thuế 20% trên lãi vốn crypto vượt ngưỡng miễn trừ hằng năm, cộng 2% thuế địa phương (tổng 22%).
- Lỗ có thể bù trừ lãi trong cùng năm thuế nhưng không được chuyển sang năm sau.
- FIFO hoặc phương pháp bình quân động để tính giá vốn.
- Xem South Korea Crypto Regulation guide để biết đầy đủ chi tiết.
Japan
- Lãi crypto được phân loại là "thu nhập linh tinh" và bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cận biên của cá nhân.
- Mức thuế có thể lên tới 55% (gồm thuế quốc gia và địa phương) với người thu nhập cao.
- Đây là một trong những mức thuế crypto hiệu dụng cao nhất thế giới.
- Khả năng bù lỗ crypto với các loại thu nhập khác bị hạn chế.
- Đã có thảo luận tích cực về việc phân loại lại crypto sang cơ chế tự kê khai tách biệt (thường 20%) để tăng sức cạnh tranh của Japan.
Singapore
- Không có thuế lãi vốn với cá nhân. Lãi crypto từ đầu tư cá nhân không chịu thuế.
- Tuy nhiên, nếu giao dịch crypto cấu thành hoạt động kinh doanh (tức bạn là nhà giao dịch chuyên nghiệp), lợi nhuận sẽ chịu thuế như thu nhập kinh doanh (thuế suất doanh nghiệp 17% hoặc thuế suất thu nhập cá nhân tới 22%).
- Việc xác định là "giao dịch" hay "đầu tư" phụ thuộc các yếu tố như tần suất, thời gian nắm giữ và mục đích.
Australia
- Thuế lãi vốn áp dụng cho việc định đoạt crypto.
- Giảm 50% CGT cho tài sản cá nhân nắm giữ trên 12 tháng (thực tế giảm một nửa thuế suất cho người nắm giữ dài hạn).
- Giá vốn có thể tính bằng FIFO hoặc specific identification.
- Phần thưởng đào và staking là thu nhập thông thường tại thời điểm nhận.
- ATO đã chủ động đối soát dữ liệu, dùng dữ liệu sàn để nhận diện người nộp thuế không tuân thủ.
United Arab Emirates
- Không có thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế lãi vốn.
- Lãi crypto của cá nhân được miễn thuế.
- Thuế doanh nghiệp (9% trên ngưỡng AED 375,000) có thể áp dụng với hoạt động kinh doanh liên quan crypto.
- Điều này khiến UAE đặc biệt hấp dẫn với nhà giao dịch và nhà đầu tư crypto.
Lưu Ý Thuế Riêng Cho DeFi
Các hoạt động DeFi tạo ra tình huống thuế phức tạp mà nhiều khu vực pháp lý chưa xử lý đầy đủ:
Cho Vay và Đi Vay
- Cho vay: Lãi nhận được khi cho vay crypto trên giao thức DeFi thường chịu thuế như thu nhập thông thường khi nhận.
- Đi vay: Vay crypto thường không phải sự kiện chịu thuế (bạn không định đoạt crypto, chỉ dùng làm tài sản thế chấp). Tuy nhiên, sự kiện thanh lý thì chịu thuế.
Cung Cấp Thanh Khoản
- Nạp vào: Nạp token vào pool thanh khoản có thể là hoặc không là sự kiện chịu thuế tùy khu vực pháp lý và cách phân loại LP token.
- Impermanent loss: Cách xử lý thuế với impermanent loss hiện chưa rõ ở đa số khu vực pháp lý.
- Thu nhập phí: Phí kiếm được từ cung cấp thanh khoản thường là thu nhập chịu thuế.
Yield Farming và Staking
- Phần thưởng nhận được: Phần thưởng staking và yield farming thường chịu thuế như thu nhập thông thường tại thời điểm nhận.
- Giá vốn: Giá vốn của phần thưởng nhận được thường là giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận.
- Định đoạt sau đó: Khi bạn bán phần thưởng sau này, bạn phải trả thuế lãi vốn trên phần tăng giá vượt quá giá vốn.
Hoán Đổi Token và Wrapping
- Hoán đổi: Giao dịch token này sang token khác trên DEX là sự kiện chịu thuế ở hầu như mọi khu vực pháp lý.
- Wrapping: Việc wrapping token (ví dụ ETH sang WETH) có phải sự kiện chịu thuế hay không còn tranh luận. Một số nơi coi đây là trao đổi tương đương (không chịu thuế), nơi khác có thể coi là định đoạt.
- Giao dịch bridge: Chuyển token qua các chain đặt ra câu hỏi tương tự và thường được xem là sự kiện chịu thuế trong các cách diễn giải thận trọng.
Thuế NFT
Cách đánh thuế NFT khác nhau nhưng thường theo các nguyên tắc sau:
- Tạo và bán NFT: Thu nhập từ bán là khoản chịu thuế (thu nhập kinh doanh hoặc lãi vốn, tùy bạn là nghệ sĩ/người tạo hay nhà giao dịch).
- Mua và bán lại NFT: Lãi hoặc lỗ vốn dựa trên chênh lệch giữa giá mua và giá bán.
- Thu nhập bản quyền: Tiền bản quyền liên tục từ giao dịch thứ cấp chịu thuế như thu nhập thông thường.
- Dùng crypto mua NFT: Việc định đoạt crypto là sự kiện chịu thuế (lãi hoặc lỗ vốn dựa trên giá vốn của crypto so với giá mua NFT).
Lưu Trữ Hồ Sơ
Lưu trữ hồ sơ tốt là yếu tố cốt lõi để tuân thủ thuế crypto. Tối thiểu, bạn nên ghi lại:
| Thông tin | Vì sao quan trọng |
|---|---|
| Ngày và giờ của mọi giao dịch | Xác định thời gian nắm giữ (ngắn hạn vs. dài hạn) |
| Loại giao dịch (mua, bán, swap, stake, v.v.) | Xác định cách xử lý thuế |
| Lượng crypto liên quan | Cơ sở tính lãi/lỗ |
| Giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch (theo tiền pháp định địa phương) | Xác định giá vốn và giá trị thu được |
| Phí giao dịch | Thường được cộng vào giá vốn hoặc trừ khỏi giá trị thu được |
| Đối tác hoặc nền tảng | Dấu vết hồ sơ |
| Địa chỉ ví liên quan | Liên kết hoạt động on-chain với tài khoản của bạn |
| Biên nhận sàn/ví | Hồ sơ chứng từ hỗ trợ |
Phần Mềm Thuế
Một số công cụ phần mềm thuế crypto chuyên dụng có thể tổng hợp giao dịch từ sàn và ví, tính lãi/lỗ, và tạo báo cáo thuế. Các lựa chọn phổ biến gồm:
- Koinly
- CoinTracker
- TokenTax
- CryptoTaxCalculator
- Accointing (by Glassnode)
Các công cụ này thường kết nối sàn qua API, nhập file CSV và có thể phân tích một số giao dịch on-chain. Tuy nhiên, hoạt động DeFi phức tạp thường vẫn cần điều chỉnh thủ công.
Chia Sẻ Thông Tin Quốc Tế
OECD CARF (Crypto-Asset Reporting Framework)
CARF của OECD là bước thay đổi lớn trong thực thi thuế crypto quốc tế:
- Thiết lập khung tiêu chuẩn cho trao đổi tự động thông tin giao dịch crypto giữa các quốc gia.
- Các sàn crypto và trung gian phải báo cáo giao dịch người dùng cho cơ quan thuế địa phương.
- Thông tin này sau đó được chia sẻ với cơ quan thuế của quốc gia cư trú của người dùng.
- Việc triển khai đang được áp dụng dần từ 2026-2027 trên các quốc gia thành viên OECD.
- CARF được xây dựng dựa trên Common Reporting Standard (CRS) dùng cho tài khoản ngân hàng truyền thống, cơ chế đã gần như chấm dứt tính bí mật của tài khoản ngân hàng ở nước ngoài.
Hệ quả thực tế: Dùng sàn nước ngoài để né nghĩa vụ kê khai thuế trong nước sẽ ngày càng kém hiệu quả khi CARF được triển khai.
Riêng US: FATCA và FBAR
- FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): Yêu cầu tổ chức tài chính nước ngoài báo cáo chủ tài khoản US cho IRS. Các sàn crypto ngày càng chịu nghĩa vụ FATCA.
- FBAR (Foreign Bank and Financial Accounts Report): Người nộp thuế US phải báo cáo tài khoản tài chính nước ngoài (có thể bao gồm tài khoản sàn crypto nước ngoài) có tổng giá trị vượt $10,000 tại bất kỳ thời điểm nào trong năm.
Chiến Lược Lập Kế Hoạch Thuế (Hợp Pháp)
Dù tư vấn thuế cụ thể cần chuyên gia, có một số chiến lược hợp pháp thường được thảo luận:
Nắm Giữ Dài Hạn
Ở các khu vực pháp lý có thuế suất ưu đãi cho nắm giữ dài hạn (US, Australia, Germany, Portugal), giữ crypto lâu hơn thời hạn đủ điều kiện có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế.
Tax-Loss Harvesting
Bán tài sản hoạt động kém để hiện thực hóa lỗ, bù trừ lãi từ các giao dịch định đoạt khác. Lưu ý quy tắc wash sale (nếu áp dụng) yêu cầu thời gian chờ trước khi mua lại cùng tài sản.
Quyên Góp Từ Thiện
Ở một số khu vực pháp lý (đặc biệt là US), quyên góp crypto đã tăng giá cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện cho phép bạn khấu trừ theo giá trị thị trường hợp lý mà không phải trả thuế lãi vốn trên phần tăng giá.
Lập Kế Hoạch Theo Khu Vực Pháp Lý
Một số cá nhân chuyển nơi cư trú sang khu vực có chính sách thuế crypto thuận lợi hơn (ví dụ UAE, Singapore, Portugal cho nắm giữ dài hạn, Germany cho tài sản giữ trên 1 năm). Tuy nhiên, thuế xuất cảnh và quy tắc cư trú thuế liên tục có thể làm chiến lược này phức tạp. Luôn tham vấn chuyên gia thuế xuyên biên giới trước khi quyết định cư trú dựa trên chính sách thuế.
Tài Khoản Hưu Trí (US)
Tại US, một số IRA tự quản lý và kế hoạch 401(k) cho phép đầu tư crypto. Lãi trong các tài khoản này được hoãn thuế (traditional IRA) hoặc miễn thuế (Roth IRA), dù vẫn áp dụng giới hạn đóng góp và các quy tắc khác.
Lỗi Thường Gặp
-
Không kê khai giao dịch crypto-đổi-crypto: Nhiều người lầm tưởng chỉ bán crypto ra tiền pháp định mới chịu thuế. Thực tế ở hầu như mọi khu vực pháp lý, đổi crypto này sang crypto khác là một giao dịch định đoạt chịu thuế.
-
Bỏ qua giao dịch nhỏ: Mọi giao dịch, dù nhỏ đến đâu, đều có thể chịu thuế. Tích lũy nhiều giao dịch nhỏ không kê khai có thể gây vấn đề tuân thủ nghiêm trọng.
-
Không theo dõi giá vốn ngay từ đầu: Việc dựng lại giá vốn nhiều năm sau rất khó và dễ sai. Hãy theo dõi từ lần mua đầu tiên.
-
Quên thu nhập DeFi và airdrop: Phần thưởng staking, thu nhập yield farming và airdrop chịu thuế ở đa số khu vực pháp lý ngay cả khi bạn chưa bán token đã nhận.
-
Cho rằng sàn nước ngoài giúp né kê khai: Với CARF và các thỏa thuận quốc tế khác, việc dùng sàn nước ngoài sẽ được báo cáo về cơ quan thuế tại quốc gia của bạn.
-
Nhầm lẫn chuyển ví với định đoạt: Chuyển crypto giữa các ví của chính bạn không chịu thuế. Tuy nhiên, sàn có thể báo cáo đây là giao dịch chuyển ra, nên bạn cần đối soát.
Duy trì quyền kiểm soát crypto bằng tự lưu ký giúp đơn giản hóa một số khía cạnh tuân thủ thuế vì bạn có hồ sơ rõ ràng về thời điểm tài sản vào và rời khỏi quyền kiểm soát của bạn. Address Generator của SafeSeed giúp bạn tạo địa chỉ cho nhiều blockchain từ một seed duy nhất, giúp theo dõi tài sản trên nhiều mạng dễ hơn. Khám phá tất cả công cụ SafeSeed.
FAQ
Tôi có phải nộp thuế nếu chỉ nắm giữ tiền mã hóa và không bán không?
Ở đa số khu vực pháp lý, không. Lãi chưa thực hiện (lãi trên sổ sách) thường không bị đánh thuế cho đến khi bạn định đoạt tài sản. Tuy nhiên, một số nơi (như Netherlands với hệ thống lợi suất giả định/thuế tài sản) có thể đánh thuế khoản nắm giữ bất kể có định đoạt thực tế hay không. Ngoài ra, phần thưởng staking và các khoản thu nhập khác phát sinh trong thời gian nắm giữ vẫn chịu thuế khi nhận.
Chuyển crypto giữa các ví của chính tôi có chịu thuế không?
Không, ở tất cả khu vực pháp lý lớn, chuyển crypto giữa các ví bạn sở hữu không phải sự kiện chịu thuế vì không thay đổi quyền sở hữu thực chất. Tuy nhiên, bạn có thể phải trả phí mạng, và sàn có thể báo cáo giao dịch chuyển ra, nên bạn cần tài liệu chứng minh ví nhận cũng là của bạn.
Làm sao xác định giá trị thị trường hợp lý của một giao dịch crypto?
Thông thường, bạn dùng tỷ giá tại thời điểm giao dịch do sàn lớn hoặc công cụ tổng hợp giá cung cấp. Với token thanh khoản thấp, bạn có thể cần tham chiếu sàn cụ thể nơi giao dịch diễn ra. Phần mềm thuế thường tự động lấy dữ liệu giá.
Điều gì xảy ra nếu tôi không kê khai thuế crypto?
Mức phạt khác nhau theo từng khu vực pháp lý nhưng có thể gồm tiền phạt, lãi trên khoản thuế chưa nộp và trong trường hợp nghiêm trọng là truy cứu hình sự. Khi chia sẻ thông tin quốc tế (CARF) được triển khai, rủi ro bị phát hiện khi không kê khai tăng đáng kể. Một số khu vực có chương trình tự nguyện khai bổ sung cho người muốn quay lại tuân thủ.
Quyên góp crypto có được khấu trừ thuế không?
Ở nhiều khu vực pháp lý, gồm US và UK, quyên góp crypto cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện có thể được khấu trừ thuế. Tại US, quyên góp crypto đã tăng giá và nắm giữ trên một năm cho phép khấu trừ theo giá trị thị trường hợp lý mà không phải trả thuế lãi vốn trên phần tăng giá, nên đây là một trong những hình thức từ thiện hiệu quả thuế nhất.
Thuế đào crypto được tính như thế nào?
Ở đa số khu vực pháp lý, phần thưởng đào chịu thuế như thu nhập thông thường theo giá trị thị trường hợp lý vào ngày nhận. Chi phí thiết bị đào và điện năng có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh nếu hoạt động đào được thực hiện như một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh. Khi bạn bán crypto đã đào sau đó, phần tăng giá vượt quá giá vốn (giá trị thị trường hợp lý khi nhận) là lãi vốn.
Tôi có cần kê khai crypto nếu bị lỗ không?
Có. Ngay cả khi bạn lỗ ròng, đa số khu vực pháp lý vẫn yêu cầu kê khai giao dịch crypto. Việc kê khai lỗ thực ra có lợi vì lỗ có thể bù trừ lãi từ giao dịch crypto khác hoặc ở một số nơi, bù trừ các loại thu nhập khác (đến giới hạn hằng năm). Lỗ không kê khai là lỗ bị bỏ phí.
Airdrop bị đánh thuế như thế nào?
Ở đa số khu vực pháp lý (gồm US, UK và Australia), airdrop chịu thuế như thu nhập thông thường theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận. Giá vốn của token airdrop được đặt bằng giá trị thị trường hợp lý khi nhận. Nếu token không có giá trị xác định rõ tại thời điểm airdrop, giá vốn có thể là 0, và toàn bộ số tiền sẽ chịu thuế khi định đoạt.