Kripto Para Vergi Rehberi: Ülkelere Göre Bildirim ve Uyum
Bu rehber yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki veya vergisel danışmanlık niteliği taşımaz. Kripto para vergi yasaları yargı bölgelerine göre değişir ve sık sık güncellenir. Durumunuza özel tavsiye için yetkin bir vergi uzmanına danışın.
Kripto para vergilendirmesi, bireysel yatırımcılar ve alım-satım yapanlar için kripto düzenlemesinin pratikte en önemli yönlerinden biridir. 2026 itibarıyla, neredeyse tüm büyük ekonomiler kripto para işlemlerini bir şekilde vergilendiriyor ve uluslararası bilgi paylaşım anlaşmaları, bildirim yükümlülüklerinden kaçınmayı giderek zorlaştırıyor.
Bu rehber; başlıca yargı bölgelerinde kripto paranın nasıl vergilendirildiğini, hangi işlemlerin vergiyi doğuran olay sayıldığını, kazanç ve zararların nasıl hesaplandığını, bildirim gerekliliklerini ve uyum için pratik stratejileri kapsar.
Temel Kavramlar
Ülkeye özgü kurallara geçmeden önce, çoğu yargı bölgesinde geçerli olan kavramları anlamak önemlidir.
Vergiyi Doğuran Olay Nedir?
Vergiyi doğuran olay, vergi yükümlülüğü doğuran herhangi bir işlemdir. Çoğu yargı bölgesinde aşağıdaki kripto faaliyetleri vergilendirilebilir:
| Faaliyet | Genellikle Vergilendirilebilir mi? | Gelir Türü |
|---|---|---|
| Kriptoyu fiat para birimine satmak | Evet | Sermaye kazancı/zararı |
| Bir kriptoyu başka bir kriptoyla takas etmek | Evet | Sermaye kazancı/zararı |
| Mal/hizmet satın almak için kripto kullanmak | Evet | Sermaye kazancı/zararı |
| Madencilik ödülü almak | Evet | Olağan gelir |
| Staking ödülü almak | Evet | Olağan gelir |
| Airdrop almak | Değişir | Olağan gelir (çoğu yargı bölgesinde) |
| Çalışma karşılığı kripto almak | Evet | Olağan gelir |
| DeFi getirisi (borç verme, likidite sağlama) | Evet | Olağan gelir veya sermaye kazancı |
| Hard fork tokenları | Değişir | Yargı bölgesine göre değişir |
| Kendi cüzdanlarınız arasında transfer | Hayır | Vergilendirilemez (mülkiyet değişimi yok) |
| Fiat ile kripto satın almak | Hayır | Vergilendirilemez (edinim) |
| Kriptoyu elde tutmak (gerçekleşmemiş kazanç) | Hayır (çoğu yargı bölgesinde) | Elden çıkarılana kadar vergilendirilemez |
| Kriptoyu hayır kurumuna bağışlamak | Değişir | İndirim sağlayabilir; yargı bölgesine göre değişir |
Sermaye Kazancı ve Olağan Gelir
Çoğu yargı bölgesi şu ayrımı yapar:
- Sermaye kazancı: Bir varlığın elden çıkarılmasından doğan kâr (kripto satma, takas etme, harcama). Birçok ülkede özellikle uzun vadeli elde tutmalarda sermaye kazançlarına daha avantajlı vergi uygulanır.
- Olağan gelir: Madencilik, staking, kriptoyla maaş/ücret ödemesi veya ticari gelir gibi faaliyetlerden doğan gelir. Bu gelirler genellikle, sermaye kazancı oranlarından daha yüksek olabilen marjinal gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilir.
Maliyet Esası Yöntemleri
"Maliyet esası", kriptonuzun ilk değeridir (genellikle ödediğiniz tutar artı varsa ücretler). Kriptoyu elden çıkardığınızda kazanç veya zarar şu şekilde hesaplanır:
Kazanç/Zarar = Elden Çıkarma Geliri - Maliyet Esası - İşlem Ücretleri
Aynı kripto varlığı farklı zamanlarda ve farklı fiyatlardan aldıysanız, maliyet esası yöntemi hangi alımın satışla eşleştirileceğini belirler:
| Yöntem | Açıklama | Kullanıldığı Yerler |
|---|---|---|
| FIFO (First In, First Out) | En eski alımlar önce satılmış sayılır | En yaygın varsayılan; US, UK, EU |
| LIFO (Last In, First Out) | En yeni alımlar önce satılmış sayılır | US içinde bazı bağlamlarda izinli |
| Specific Identification | Hangi lotun satılacağını siz seçersiniz | US (yeterli kayıtla) |
| Average Cost | Tüm alım fiyatlarının miktara göre ağırlıklı ortalaması | UK (Section 104 havuzu), Australia |
| HIFO (Highest In, First Out) | Maliyeti en yüksek alımlar önce satılmış sayılır | US (specific identification varyantı) |
Maliyet esası yönteminin seçimi vergi yükümlülüğünüzü önemli ölçüde etkileyebilir. Yöntem seçimine izin veren yargı bölgelerinde vergi uzmanına danışmak önerilir.
Ülke Ülke Vergi Rehberi
United States
US, kriptoyu "property" olarak kabul ederek en gelişmiş kripto vergi çerçevelerinden birine sahiptir.
Vergi Oranları:
| Elde Tutma Süresi | Sınıflandırma | Vergi Oranı |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | Kısa vadeli sermaye kazancı | Olağan gelir oranları (%10-37) |
| 1 yıl veya daha fazla | Uzun vadeli sermaye kazancı | %0, %15 veya %20 (gelire bağlı) |
| Madencilik/staking geliri | Olağan gelir | %10-37 |
| Net Yatırım Geliri Vergisi | Eşiklerin üzerinde uygulanır | Ek %3,8 |
Temel Kurallar:
- Wash sale rule: 2026 itibarıyla, wash sale rule (aynı varlığı 30 gün içinde geri alırsanız zararı beyan etmenizi engelleyen kural), mevzuat değişiklikleriyle dijital varlıklara genişletildi. Önceden kripto, wash sale kurallarından muaftı ve bu da hisselerde mümkün olmayan vergi zararı hasadı stratejilerine izin veriyordu.
- Form 1099-DA: Merkezi borsalar Form 1099-DA bildirimine kademeli olarak geçiyor ve işlemlerinizi doğrudan IRS'e iletiyor. Bu, menkul kıymetlerdeki 1099-B bildirimine benzer.
- FBAR and FATCA: US vergi mükellefleri yabancı borsalarda tuttukları kripto için toplam değer $10.000'i aşarsa FinCEN Form 114 (FBAR), daha yüksek eşikler için de Form 8938 (FATCA) vermek zorunda olabilir.
- Like-kind exchanges: Kriptodan kriptoya takaslar like-kind exchange (Section 1031) kapsamında değildir; yani her takas vergilendirilebilir.
- De minimis exemption: Günlük kripto ödemeleri için küçük tutarlı istisna yönündeki yasa teklifleri tartışılmış olsa da henüz evrensel olarak uygulanmamıştır.
US düzenleyici ortamı hakkında daha fazlası için US Crypto Regulation guide içeriğimize bakın.
Bildirim:
- Sermaye kazanç/zararlarını Form 8949 ve Schedule D üzerinde bildirin.
- Madencilik ve staking gelirini Schedule 1 veya Schedule C'de bildirin (self-employment ise).
- Form 1040 sayfa 1'deki dijital varlık sorusunu doğru şekilde yanıtlayın.
United Kingdom
UK, kriptoyu sermaye kazancı vergisi (CGT) çerçevesinde vergilendirir:
Vergi Oranları (2025/2026):
| Mükellef Türü | Oran |
|---|---|
| Düşük dilim mükellefler | Kazançta %10 (%18 konut için, ancak kripto %10) |
| Yüksek/ek dilim mükellefler | %20 |
| Yıllık CGT istisnası | GBP 3,000 (2022/23'teki GBP 12,300'dan düşürüldü) |
Temel Kurallar:
- Section 104 pool: UK mükellefleri maliyet esasını Section 104 pooling yöntemiyle hesaplamalıdır; aynı türdeki tüm tokenların maliyeti ortalanır. Bu yöntem FIFO veya specific identification'a göre daha kısıtlayıcıdır.
- Bed and breakfasting: 30 günlük kural, zarar yazmak için 30 gün içinde satıp geri almayı engeller (wash sale kurallarına benzer).
- Same-day rule: Aynı gün aynı kriptoyu satıp alırsanız, maliyet esası aynı günkü alımla eşleştirilir.
- Income tax: Madencilik, staking, airdrop ve iş karşılığı alınan kripto marjinal oranınızdan (en fazla %45) gelir vergisine tabidir.
- DeFi: HMRC; borç verme, staking ve likidite sağlamanın vergi muamelesine dair rehber yayınladı; genel olarak getirileri gelir, anapara iadesini ise sermaye olarak değerlendirir.
European Union
MiCA altında vergilendirme uyumlaştırılmadığı için vergi uygulaması AB üye devletlerine göre değişir:
Germany:
- 1 yıldan uzun süre elde tutulan kripto, bireyler için tamamen vergiden muaftır (sermaye kazancı vergisi yok).
- 1 yıl içinde satılan kripto, bireyin marjinal gelir vergisi oranından (en fazla %45) "other income" olarak vergilendirilir.
- Kısa vadeli kazançlar için yıllık 600 EUR istisna vardır (altındaysa vergisiz; üstündeyse tutarın tamamı vergilendirilir).
- Staking ödülleri bazı durumlarda elde tutma süresini sıfırlayabilir; dikkatli planlama gerekir.
France:
- Kripto sermaye kazançlarında %30 sabit vergi uygulanır ("Prelevement Forfaitaire Unique" veya PFU).
- Alternatif olarak, daha avantajlıysa mükellefler marjinal gelir vergisi oranını seçebilir.
- Ara sıra işlem yapanlar, sürekli/profesyonel işlem yapanlara göre daha avantajlı muamele görür.
- Toplam kripto elden çıkarmalarda yıllık 305 EUR istisna uygulanır.
Portugal:
- Önceden kripto sermaye kazancı vergisi olmayan bir vergi cennetiyken, Portugal 2023'te vergilendirme getirdi.
- Kısa vadeli kazançlar (365 günden az elde tutulan) %28 vergilenir.
- Uzun vadeli kazançlar (365 günden fazla elde tutulan) vergiden muaftır.
- Bu durum Portugal'i uzun vadeli yatırımcılar için hâlâ görece avantajlı kılar.
Netherlands:
- Netherlands, gerçekleşen kazanç yerine varsayılan getiriye göre gerçekleşmemiş serveti vergilendiren bir "deemed return" sistemi kullanır.
- Kripto varlıklar Box 3 servet vergisine dahildir.
- Efektif vergi oranı toplam net varlıklarınıza ve servet arttıkça yükselen varsayılan getiri yüzdesine bağlıdır.
South Korea
- Yıllık istisna eşiğini aşan kripto sermaye kazançlarına %20 vergi, artı %2 yerel vergi (toplam %22).
- Zararlar aynı vergi yılında kazançlardan düşülebilir ancak sonraki yıllara devredilemez.
- Maliyet esası hesaplamasında FIFO veya hareketli ortalama yöntemi.
- Tüm ayrıntılar için South Korea Crypto Regulation guide içeriğimize bakın.
Japan
- Kripto kazançları "miscellaneous income" olarak sınıflandırılır ve bireyin marjinal gelir vergisi oranından vergilendirilir.
- Yüksek gelir gruplarında oranlar (ulusal ve yerel vergiler dahil) %55'e kadar çıkabilir.
- Bu, dünyadaki en yüksek efektif kripto vergi oranlarından biridir.
- Kripto zararlarını diğer gelir türleriyle mahsup etme imkânı sınırlıdır.
- Japan'i daha rekabetçi kılmak için kriptonun ayrı öz değerlendirme vergilendirmesine (genelde %20) yeniden sınıflandırılması aktif olarak tartışılmaktadır.
Singapore
- Bireyler için sermaye kazancı vergisi yoktur. Kişisel yatırımlardan doğan kripto kazançları vergilendirilmez.
- Ancak kripto alım-satımı ticari faaliyet sayılırsa (yani profesyonel yatırımcı/trader iseniz), kârlar ticari gelir olarak vergilendirilir (%17 kurumlar vergisi veya bireysel gelir vergisi oranlarıyla %22'ye kadar).
- Faaliyetin "trading" mi "investment" mı olduğunun tespiti; işlem sıklığı, elde tutma süresi ve niyet gibi faktörlere bağlıdır.
Australia
- Kripto elden çıkarmalarında sermaye kazancı vergisi uygulanır.
- Bireylerin 12 aydan uzun süre elde tuttuğu varlıklarda %50 CGT indirimi vardır (uzun vadeli yatırımcılar için vergi oranını fiilen yarıya indirir).
- Maliyet esası FIFO veya specific identification ile hesaplanabilir.
- Madencilik ve staking ödülleri alındığı anda olağan gelir sayılır.
- ATO, uyumsuz mükellefleri tespit etmek için borsa verilerini kullanarak veri eşleştirmede proaktif davranmaktadır.
United Arab Emirates
- Kişisel gelir vergisi veya sermaye kazancı vergisi yoktur.
- Bireylerin kripto kazançları vergiden muaftır.
- Kriptoyla ilgili ticari faaliyetlerde kurumlar vergisi (AED 375,000 eşiği üzeri %9) uygulanabilir.
- Bu durum UAE'yi kripto trader ve yatırımcıları için özellikle cazip kılar.
DeFi'ye Özgü Vergi Hususları
DeFi faaliyetleri, birçok yargı bölgesinin henüz tam olarak ele almadığı karmaşık vergi durumları oluşturur:
Borç Verme ve Borç Alma
- Borç verme: DeFi protokollerinde kripto borç vererek kazanılan faiz, alındığında genellikle olağan gelir olarak vergilendirilir.
- Borç alma: Kripto kredisi almak genelde vergiyi doğuran olay değildir (kriptoyu elden çıkarmıyor, teminat gösteriyorsunuz). Ancak tasfiye olayları vergilendirilebilir.
Likidite Sağlama
- Yatırma: Tokenları likidite havuzuna yatırmak, yargı bölgesine ve LP tokenlarının sınıflandırılmasına bağlı olarak vergiyi doğuran olay olabilir ya da olmayabilir.
- Impermanent loss: Impermanent loss'un vergi muamelesi çoğu yargı bölgesinde belirsizdir.
- Ücret geliri: Likidite sağlamadan kazanılan ücretler genellikle vergilendirilebilir gelir sayılır.
Yield Farming ve Staking
- Alınan ödüller: Staking ve yield farming ödülleri, alındığı anda genellikle olağan gelir olarak vergilendirilir.
- Maliyet esası: Alınan ödüllerin maliyet esası, genellikle alındığı andaki rayiç piyasa değeridir.
- Sonraki satış: Ödülleri daha sonra sattığınızda, maliyet esası üzerindeki değer artışı için sermaye kazancı vergisi doğar.
Token Takası ve Wrapping
- Swaps: DEX üzerinde bir tokenı başka bir tokenla takas etmek, neredeyse tüm yargı bölgelerinde vergiyi doğuran olaydır.
- Wrapping: Bir tokenı wrap etmek (ör. ETH'den WETH'ye) vergiyi doğuran olay mı tartışmalıdır. Bazı yargı bölgeleri bunu birebir değişim olarak (vergisiz), bazıları ise elden çıkarma olarak değerlendirebilir.
- Bridge işlemleri: Zincirler arası token köprüleme benzer sorular doğurur ve en muhafazakâr yorumlarda çoğunlukla vergiyi doğuran olay kabul edilir.
NFT Vergilendirmesi
NFT'lerin vergi muamelesi değişken olmakla birlikte genellikle şu ilkelere dayanır:
- NFT oluşturup satmak: Satış geliri vergilendirilebilir (sanatçı/üretici mi yoksa trader mı olduğunuza bağlı olarak ticari gelir veya sermaye kazancı).
- NFT alıp yeniden satmak: Alış ve satış fiyatı farkı üzerinden sermaye kazancı veya zararı.
- Telif geliri: İkincil satışlardan gelen sürekli telifler olağan gelir olarak vergilendirilir.
- NFT almak için kripto kullanmak: Kriptoyu elden çıkarma vergiyi doğuran olaydır (kriptonun maliyet esası ile NFT alış fiyatı arasındaki farka göre sermaye kazancı/zararı).
Kayıt Tutma
İyi kayıt tutma, kripto vergi uyumu için kritiktir. En azından şunları kaydetmelisiniz:
| Bilgi | Neden Önemli |
|---|---|
| Her işlemin tarih ve saati | Elde tutma süresini belirler (kısa vadeli vs uzun vadeli) |
| İşlem türü (al, sat, takas, stake vb.) | Vergi muamelesini belirler |
| İşleme konu kripto miktarı | Kazanç/zarar hesaplamasının temeli |
| İşlem anındaki rayiç piyasa değeri (yerel fiat para biriminizde) | Maliyet esası ve satış gelirini belirler |
| İşlem ücretleri | Genellikle maliyet esasına eklenir veya satış gelirinden düşülür |
| Karşı taraf veya platform | Belgelendirme izi |
| İlgili cüzdan adresleri | Zincir üstü etkinliği hesaplarınızla ilişkilendirme |
| Borsa/cüzdan makbuzları | Destekleyici belgeler |
Vergi Yazılımı
Birçok özel kripto vergi yazılımı; borsa ve cüzdanlardan işlemleri toplayabilir, kazanç ve zararları hesaplayabilir ve vergi raporları üretebilir. Popüler seçenekler şunlardır:
- Koinly
- CoinTracker
- TokenTax
- CryptoTaxCalculator
- Accointing (by Glassnode)
Bu araçlar genellikle API ile borsalara bağlanır, CSV dosyalarını içe aktarır ve bazı zincir üstü işlemleri ayrıştırabilir. Ancak karmaşık DeFi faaliyetleri çoğu zaman manuel düzeltme gerektirir.
Uluslararası Bilgi Paylaşımı
OECD CARF (Crypto-Asset Reporting Framework)
OECD'nin CARF sistemi, uluslararası kripto vergi uygulaması açısından oyun değiştirici niteliktedir:
- Ülkeler arasında kripto işlem bilgilerinin otomatik değişimi için standart bir çerçeve oluşturur.
- Kripto borsaları ve aracı kurumlar, kullanıcı işlemlerini yerel vergi idaresine bildirmek zorundadır.
- Bu bilgiler daha sonra kullanıcının ikamet ettiği ülkenin vergi idaresiyle paylaşılır.
- Uygulama, OECD üyesi ülkelerde 2026-2027 döneminde kademeli olarak devreye alınmaktadır.
- CARF, geleneksel banka hesaplarında kullanılan ve offshore hesap gizliliğini fiilen sona erdiren Common Reporting Standard (CRS) modelini temel alır.
Pratik sonuç: Yerel vergi bildirim yükümlülüklerinden kaçınmak için yabancı borsa kullanmak, CARF uygulandıkça giderek etkisiz hale gelecektir.
US'ye Özgü: FATCA ve FBAR
- FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): Yabancı finansal kurumların US hesap sahiplerini IRS'e bildirmesini zorunlu kılar. Kripto borsaları giderek daha fazla FATCA yükümlülüklerine tabi olmaktadır.
- FBAR (Foreign Bank and Financial Accounts Report): US vergi mükellefleri, yıl içinde herhangi bir anda toplam değeri $10,000'ı aşan yabancı finansal hesapları (yabancı kripto borsa hesapları dahil olabilir) bildirmek zorundadır.
Vergi Planlama Stratejileri (Yasal)
Özel vergi tavsiyesi profesyonel destek gerektirse de, yaygın olarak tartışılan bazı yasal stratejiler vardır:
Uzun Vadeli Elde Tutma
Uzun vadeli elde tutmaya indirimli oran uygulayan yargı bölgelerinde (US, Australia, Germany, Portugal), kriptoyu asgari süreyi aşacak şekilde tutmak vergi yükümlülüğünü önemli ölçüde azaltabilir.
Vergi Zararı Hasadı
Düşük performanslı varlıkları satarak, diğer elden çıkarmalardan doğan kazançları dengeleyecek zararları realize etmek. Wash sale kuralları (uygulandığı yerlerde), aynı varlığın geri alınmasından önce bekleme süreleri gerektirir.
Hayır Amaçlı Bağışlar
Bazı yargı bölgelerinde (özellikle US), değer kazanmış kriptoyu yetkili bir hayır kurumuna bağışlamak; değer artışı üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeden rayiç piyasa değeri kadar indirim sağlar.
Yargı Bölgesine Özgü Planlama
Bazı kişiler daha avantajlı kripto vergi muamelesi olan yargı bölgelerine taşınır (ör. UAE, Singapore, uzun vadeli elde tutma için Portugal, 1 yıldan uzun tutulan varlıklar için Germany). Ancak çıkış vergileri ve devam eden vergi mukimliği kuralları bu stratejiyi karmaşıklaştırabilir. Vergi temelli ikamet kararlarından önce mutlaka sınır ötesi vergi uzmanına danışın.
Emeklilik Hesapları (US)
US'de bazı self-directed IRA ve 401(k) planları kripto yatırımlarına izin verir. Bu hesaplardaki kazançlar vergi ertelenmiş (traditional IRA) veya vergiden muaf (Roth IRA) olabilir; ancak katkı limitleri ve diğer kurallar geçerlidir.
Yaygın Hatalar
-
Kriptodan kriptoya takasları bildirmemek: Birçok kişi yalnızca kriptodan fiat satışlarının vergilendirilebilir olduğunu sanır. Oysa neredeyse tüm yargı bölgelerinde bir kriptoyu başka bir kriptoyla takas etmek vergilendirilebilir elden çıkarmadır.
-
Küçük işlemleri göz ardı etmek: Tutar ne kadar küçük olursa olsun her işlem vergilendirilebilir olabilir. Bildirilmeyen çok sayıda küçük işlem birikerek ciddi uyum sorunları yaratabilir.
-
Maliyet esasını baştan takip etmemek: Yıllar sonra maliyet esasını geriye dönük yeniden kurmak zor ve hataya açıktır. Takibe ilk alışınızdan başlayın.
-
DeFi ve airdrop gelirlerini unutmak: Staking ödülleri, yield farming gelirleri ve airdroplar; alınan tokenlar satılmasa bile çoğu yargı bölgesinde vergilendirilebilir.
-
Yabancı borsaların bildirimi engellediğini varsaymak: CARF ve diğer uluslararası anlaşmalarla yabancı borsa kullanımı, ülkenizdeki vergi idaresine bildirilecektir.
-
Transferleri elden çıkarmayla karıştırmak: Kendi cüzdanlarınız arasında kripto taşımak vergilendirilemez. Ancak borsalar bunları çıkış işlemi olarak bildirebilir; bu nedenle mutabakat gerekir.
Kriptonuzu self-custody ile kontrol altında tutmak, varlıkların kontrolünüze ne zaman girip çıktığına dair net kayıt sağladığı için vergi uyumunun bazı yönlerini kolaylaştırır. SafeSeed'in Address Generator aracı, tek bir seed'den birden fazla blokzincir için adres türetmenize yardımcı olur ve ağlar genelinde varlıklarınızı takip etmeyi kolaylaştırır. Tüm SafeSeed araçlarını keşfedin.
SSS
Kripto parayı sadece elde tutup satmazsam vergi öder miyim?
Çoğu yargı bölgesinde hayır. Gerçekleşmemiş kazançlar (kâğıt üzerindeki kârlar), genellikle varlığı elden çıkarana kadar vergilendirilmez. Ancak bazı yargı bölgeleri (deemed return/servet vergisi sistemiyle Netherlands gibi) gerçek satış olmasa da elde tutulan varlıkları vergilendirebilir. Ayrıca elde tutma sırasında alınan staking ödülleri ve diğer gelirler, alındıkları anda vergilendirilir.
Kriptoyu kendi cüzdanlarım arasında transfer etmek vergilendirilebilir mi?
Hayır, tüm büyük yargı bölgelerinde kendi cüzdanlarınız arasında transfer vergiyi doğuran olay değildir çünkü faydalanıcı mülkiyet değişmez. Ancak ağ işlem ücretleri ödemeniz gerekebilir ve borsalar çıkış transferlerini raporlayabilir; bu nedenle alıcı cüzdanın da size ait olduğunu belgelemeniz gerekebilir.
Bir kripto işleminin rayiç piyasa değerini nasıl belirlerim?
Genellikle, işlem anındaki kuru büyük bir borsa veya fiyat toplayıcı tarafından raporlandığı şekilde kullanırsınız. Likiditesi düşük tokenlarda, işlemin gerçekleştiği spesifik borsayı esas almanız gerekebilir. Vergi yazılımları genellikle fiyat verisini otomatik çeker.
Kripto vergilerimi bildirmezsem ne olur?
Cezalar yargı bölgesine göre değişmekle birlikte para cezası, ödenmemiş vergiler için faiz ve ciddi durumlarda cezai kovuşturma içerebilir. Uluslararası bilgi paylaşımı (CARF) uygulandıkça, bildirim yapmamanın tespit edilme riski belirgin şekilde artar. Uyum sağlamak isteyenler için bazı yargı bölgelerinde gönüllü beyan programları bulunabilir.
Kripto bağışları vergiden düşülebilir mi?
US ve UK dahil birçok yargı bölgesinde, uygun hayır kurumlarına yapılan kripto bağışları vergi indirimi sağlayabilir. US'de bir yıldan uzun süre elde tutulmuş değer kazanmış kriptoyu bağışlamak, değer artışı üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeden rayiç piyasa değeri kadar indirim sağlar; bu da onu en verimli hayır bağışı biçimlerinden biri yapar.
Kripto madenciliği vergileri nasıl hesaplanır?
Çoğu yargı bölgesinde madencilik ödülleri, alındığı gündeki rayiç piyasa değeri üzerinden olağan gelir olarak vergilendirilir. Madencilik ekipmanı ve elektrik maliyeti, madencilik ticari faaliyet olarak yürütülüyorsa işletme gideri olarak düşülebilir. Daha sonra çıkarılan kriptoyu sattığınızda, maliyet esası (alındığı andaki rayiç değer) üzerindeki artış sermaye kazancıdır.
Zararım varsa kriptoyu yine de bildirmem gerekir mi?
Evet. Net zararınız olsa bile çoğu yargı bölgesi kripto işlemlerinin bildirilmesini zorunlu kılar. Zararları bildirmek aslında avantajlıdır çünkü diğer kripto işlemlerindeki kazançları dengeleyebilir veya bazı yargı bölgelerinde diğer gelir türlerini (yıllık limitlere kadar) azaltabilir. Bildirilmeyen zararlar boşa gider.
Airdroplar nasıl vergilendirilir?
Çoğu yargı bölgesinde (US, UK ve Australia dahil), airdroplar alındığı anda rayiç piyasa değeri üzerinden olağan gelir olarak vergilendirilir. Airdrop tokenlarının maliyet esası, alım anındaki rayiç değere eşitlenir. Airdrop anında kolay belirlenebilir bir değer yoksa maliyet esası sıfır olabilir ve elden çıkarma anında tutarın tamamı vergilendirilebilir.